Simulator Integrated Budgeting System (IBS)

Model keuangan terintegrasi PDAM — proyeksi Tahun 0 s.d. Tahun 5 (Rp miliar)

PDAM Performance Score

Skenario kondisi perusahaan

Panel Simulasi Variabel

Geser ke kiri/kanan atau tekan tombol atas/bawah. Semua laporan dihitung ulang seketika mengikuti sistem akuntansi berpasangan.

Produksi & NRW

Kapasitas terpasang

250L/dtk

Produksi riil

200L/dtk

Jam operasi

20jam/hari

Hari operasi

350hari/thn

NRW awal

38,0%

Target NRW Tahun 5

25,0%

Pertumbuhan produksi

3,0%/thn

Pelanggan & Tarif

Jumlah pelanggan

18.500SL

Pertumbuhan pelanggan

5,0%/thn

Konsumsi per pelanggan

18m3/bln

Efisiensi penagihan

95%

Tarif rata-rata

Tarif break-even Tahun 0: Rp5.232

5.200Rp/m3

Kenaikan tarif

6,0%/thn

Pendapatan non-air

1,2Rp M

Pertumbuhan non-air

5,0%/thn

Biaya Operasional

Biaya kimia

250Rp/m3

Biaya energi

700Rp/m3

Biaya pemeliharaan

250Rp/m3

Jumlah pegawai

90orang

Gaji per pegawai

4.000.000Rp/bln

Biaya umum tetap

2,5Rp M/thn

Inflasi biaya

4,0%/thn

Aset Tetap & Investasi

Aset tetap awal (nilai buku)

60Rp M

Umur ekonomis rata-rata

Menentukan beban penyusutan per tahun

25tahun

Capex per tahun

5Rp M

Porsi capex dari pinjaman

40%

Pembiayaan & Kebijakan

Pinjaman awal

12Rp M

Bunga pinjaman

9,00%

Tenor pinjaman

10tahun

Tarif pajak

22%

Dividen / setoran PAD

20%

Kas awal

8,0Rp M

Minimum kas

1,0Rp M

Persediaan

2,4Rp M

Umur piutang

60hari

Umur utang usaha

45hari

Ekuitas awal

65Rp M

Pendapatan Tahun 5

32,03Rp M

Tahun 0: 17,45 Rp M

Laba Bersih Tahun 5

8,64Rp M

Margin 27,0%

FCR Tahun 5

163,2%

Pendapatan operasi / beban operasi

Kas Akhir Tahun 5

17,18Rp M

Minimum kas 1,0 Rp M

NRW Tahun 5

25,0%

Air Terjual Tahun 5

4.382ribu m3

Pelanggan 23.611 SL

DSCR Tahun 5

5,42x

Tarif Break-Even Th.5

4.780Rp/m3

Tarif berlaku 6.959 Rp/m3

Tren Pendapatan, Beban, dan Laba

Grafik garis — Rp miliar

Struktur Biaya per Tahun

Grafik batang bertumpuk — Rp miliar

Komposisi Beban Tahun 5

Grafik lingkaran — Rp miliar

Radar Kinerja Tahun 5

Grafik web — skala 0-100

Posisi Kas vs Minimum Kas

Grafik area — Rp miliar

NRW dan FCR

Grafik garis — persen

Early Warning & Rekomendasi Direksi

aman
Posisi kas aman sepanjang periode proyeksi.
aman
NRW Tahun 5 terkendali di 25.0%.
aman
FCR Tahun 5 163.2%, beban operasi tertutup.
peringatan
Kebutuhan pelanggan melebihi air terjual: kapasitas/NRW perlu diperbaiki.

Pemerintah Kabupaten / Kota

Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM)

Jl. Raya Air Bersih No. 1 — Telp. (000) 000-0000 — Email: info@pdam.go.id

Laporan Proyeksi Keuangan — Integrated Budgeting System

Skenario: Keuntungan Sedang • Horizon Tahun 0 s.d. Tahun 5 • Satuan: Rp miliar

Dicetak pada 21 Agustus 2026

Skor Kinerja PDAM: 93/100

I. Proyeksi Laporan Laba Rugi

Uraian	Tahun 0	Tahun 1	Tahun 2	Tahun 3	Tahun 4	Tahun 5
Pendapatan air	16,25	18,48	20,99	23,81	26,96	30,49
Pendapatan non-air	1,20	1,26	1,32	1,39	1,46	1,53
Total Pendapatan	17,45	19,74	22,32	25,20	28,42	32,03
Biaya variabel produksi	(6,05)	(6,48)	(6,94)	(7,43)	(7,96)	(8,53)
Biaya pegawai	(4,32)	(4,49)	(4,67)	(4,86)	(5,05)	(5,26)
Biaya umum & administrasi	(2,50)	(2,60)	(2,70)	(2,81)	(2,92)	(3,04)
EBITDA	4,58	6,17	8,00	10,09	12,48	15,20
Penyusutan aset tetap	(2,40)	(2,40)	(2,50)	(2,60)	(2,70)	(2,79)
EBIT (Laba Usaha)	2,18	3,77	5,50	7,49	9,78	12,41
Beban bunga	(1,08)	(1,08)	(1,15)	(1,22)	(1,28)	(1,33)
Laba sebelum pajak	1,10	2,69	4,34	6,27	8,50	11,08
Pajak penghasilan	(0,24)	(0,59)	(0,96)	(1,38)	(1,87)	(2,44)
LABA BERSIH	0,86	2,10	3,39	4,89	6,63	8,64

II. Proyeksi Neraca

Uraian	Tahun 0	Tahun 1	Tahun 2	Tahun 3	Tahun 4	Tahun 5
Kas & setara kas	8,00	7,48	7,96	9,60	12,61	17,18
Piutang usaha	3,68	4,17	4,72	5,33	6,02	6,79
Persediaan	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40	2,40
Aset tetap neto	60,00	62,60	65,10	67,49	69,79	72,00
Aset lain-lain (akun penyeimbang)	4,51	4,51	4,51	4,51	4,51	4,51
TOTAL ASET	78,59	81,15	84,68	89,33	95,33	102,87
Utang usaha	1,59	1,67	1,77	1,86	1,97	2,07
Pinjaman jangka panjang	12,00	12,80	13,52	14,17	14,75	15,28
Total Liabilitas	13,59	14,47	15,29	16,03	16,72	17,35
Ekuitas	65,00	66,68	69,39	73,30	78,61	85,52
TOTAL LIABILITAS + EKUITAS	78,59	81,15	84,68	89,33	95,33	102,87
Selisih (harus 0)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

III. Proyeksi Arus Kas

Uraian	Tahun 0	Tahun 1	Tahun 2	Tahun 3	Tahun 4	Tahun 5
Laba bersih	0,86	2,10	3,39	4,89	6,63	8,64
Penyusutan (non-kas)	2,40	2,40	2,50	2,60	2,70	2,79
Arus kas operasi	0,00	4,10	5,44	6,98	8,75	10,77
Belanja investasi (capex)	0,00	(5,00)	(5,00)	(5,00)	(5,00)	(5,00)
Arus kas investasi	0,00	(5,00)	(5,00)	(5,00)	(5,00)	(5,00)
Pencairan pinjaman	0,00	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00
Angsuran pokok	0,00	(1,20)	(1,28)	(1,35)	(1,42)	(1,48)
Dividen / setoran PAD	0,00	(0,42)	(0,68)	(0,98)	(1,33)	(1,73)
Arus kas pendanaan	0,00	0,38	0,04	(0,33)	(0,74)	(1,20)
Kenaikan (penurunan) kas	0,00	(0,52)	0,48	1,65	3,00	4,57
Kas akhir tahun	8,00	7,48	7,96	9,60	12,61	17,18

IV. Analisis Rasio Keuangan

Uraian	Tahun 0	Tahun 1	Tahun 2	Tahun 3	Tahun 4	Tahun 5
FCR (%)	114,3	123,6	132,7	142,3	152,5	163,2
Margin laba bersih (%)	4,9	10,6	15,2	19,4	23,3	27,0
ROA (%)	1,1	2,6	4,0	5,5	7,0	8,4
ROE (%)	1,3	3,2	4,9	6,7	8,4	10,1
DER (x)	0,21	0,22	0,22	0,22	0,21	0,20
DSCR (x)	4,24	2,71	3,29	3,93	4,64	5,42
Current ratio (x)	8,88	8,40	8,54	9,31	10,70	12,71
NRW (%)	38,0	35,4	32,8	30,2	27,6	25,0
Tarif break-even (Rp/m3)	5.232	5.085	5.002	4.923	4.849	4.780
Tarif rata-rata (Rp/m3)	5.200	5.512	5.843	6.193	6.565	6.959
Biaya pokok produksi (Rp/m3)	3.029	3.077	3.146	3.216	3.286	3.358

V. Indikator Operasional & Produksi

Uraian	Tahun 0	Tahun 1	Tahun 2	Tahun 3	Tahun 4	Tahun 5
Produksi air (ribu m3)	5.040	5.191	5.347	5.507	5.673	5.843
Air terjual (ribu m3)	3.125	3.354	3.593	3.844	4.107	4.382
Kebutuhan pelanggan (ribu m3)	3.996	4.196	4.406	4.626	4.857	5.100
Kapasitas terpasang (ribu m3)	6.300	6.300	6.300	6.300	6.300	6.300
Pelanggan (SL)	18.500	19.425	20.396	21.416	22.487	23.611

VI. Catatan Peringatan Dini

[aman] Posisi kas aman sepanjang periode proyeksi.
[aman] NRW Tahun 5 terkendali di 25.0%.
[aman] FCR Tahun 5 163.2%, beban operasi tertutup.
[peringatan] Kebutuhan pelanggan melebihi air terjual: kapasitas/NRW perlu diperbaiki.

Direktur Utama,

(............................)